A amortização é o processo de diminuição do
saldo, normalmente de uma dívida, mediante o pagamento periódico de parcelas.
Esses pagamentos normalmente são mensais e existem duas formas de diminuir o
saldo devedor: com as parcelas constantes, denominado Tabela Price, e com a amortização
constante, denominado Sistema de Amortização Constante (SAC).
Entenda
o sistema de amortização constante
Quando se paga uma parcela de um empréstimo,
apenas se considera o valor absoluto da mesma. Muitas vezes, não vem
discriminado que parte do total é a diminuição efetiva da dívida e que parte
representa apenas os juros da operação.
No caso do SAC, as parcelas serão decrescentes.
Dessa forma, a primeira conclusão a que se chega é que as primeiras parcelas
terão uma parte maior de juros, pois os valores serão menores mês a mês. Esse
tipo de amortização é muito utilizado pelos bancos nos financiamentos de
imóveis.
Exemplificando
Vamos analisar a obtenção de um empréstimo no
valor de R$ 30.000,00 para ser pago em 300 parcelas, ou seja, durante os
próximos 25 anos, a uma taxa de juro mensal de 1%. O valor das parcelas será
decrescente, mas qual a parte dos pagamentos mensais se refere à amortização da
dívida, que é a diminuição do saldo devedor?
Basta dividir o valor total pelo tempo de acordo
com os pagamentos. Se os pagamentos serão mensais, os R$ 30.000,00 devem ser
divididos por 300 meses, gerando o valor de R$ 100,00 de amortização constante.
Já os juros serão sempre incidentes sobre o saldo
devedor corrente. Para o primeiro mês, ele será de 1% dos R$ 30.000,00,
montando a R$ 300,00. Dessa forma, já podemos definir o valor da primeira
parcela e saber separadamente o valor dos juros e o valor da amortização da
dívida.
Nesse caso, ela será de R$ 40000, sendo R$ 100,00
de amortização (constante) e R$ 300,00 de juros. Como a amortização diminui o
saldo devedor, ao final do primeiro mês, a dívida será reduzida para R$ 29.900,00
depois do pagamento de R$ 400,00 da parcela, pois apenas R$ 100,00 são
destinados para diminuir o total da dívida. Os juros representam o pagamento
pelo “aluguel” do dinheiro.
E
a próxima parcela será de quanto?
Primeiramente, devemos pegar o saldo devedor ao
fim do primeiro mês, que é R$ 29.900,00. Sobre ele, deve ser aplicada a taxa de
juro contratual de 1%, o que dá R$ 299,00. Agora, a parcela terá o valor
reduzido para R$ 399,00. E de quanto é a diminuição da dívida? Sempre será de
R$ 100,00, pois a amortização é constante. Note que a quantidade de juros pagos
é que diminuiu.
Esse cálculo será repetido até a última parcela,
quando será realizado o pagamento de número 300 no valor de R$ 101,00. Desse
total, apenas R$ 1,00 será destinado aos juros e os R$ 100,00 restantes serão
destinados à quitação definitiva do saldo devedor, fazendo com que o pagador
não mais deva nada ao credor.
Não é necessário ter grandes conhecimentos nem
uma calculadora muito cara para fazer essa conta. Na internet, há diversas
ferramentas que podem ajudar e realizar os cálculos, apresentando o saldo
devedor ao final de cada pagamento, o que permitirá a quem consulta saber o
exato valor da sua dívida a qualquer momento.
Fonte: Blog Sage
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