A
falta de organização na parte financeira é um dos fatores que mais prejudicam o
crescimento das pequenas e médias empresas. Entretanto, existe uma ferramenta
administrativa simples para a solução desse problema: o fluxo de caixa. Ele é o
que documenta todas as movimentações financeiras de uma empresa — em outras
palavras, pode-se entender que é o registro das entradas e saídas de dinheiro.
A
principal característica dessa ferramenta está em disponibilizar para os
gestores uma visão panorâmica das finanças da empresa, o que serve de base para
um processo decisório mais assertivo.
A importância do fluxo de
caixa nas empresas
Depois
de montado o fluxo de caixa, é possível extrair relatórios que vão servir de
base para a administração da empresa, seja qual for o prisma que se deseje
avaliar. Isso quer dizer que através do fluxo de caixa o gestor pode
compreender melhor a alocação de recursos, entender quais atividades demandam
mais capital, identificar gargalos financeiros e saber quais as fontes de
receita mais importantes, dentre outras informações.
Além
de todos esses dados, o fluxo de caixa garante ao administrador maior controle
das atividades. Nesse enfoque, é possível perceber que o acompanhamento
periódico da ferramenta permite a correção de eventuais desvios em tempo
adequado.
Por
fim, cabe ao administrador saber qual a situação financeira da empresa em cada
momento de sua vida. Para isso, deve-se dispor de um fluxo de caixa atualizado,
que mostre de forma bem estruturada o real cenário da organização, aspecto de
especial importância para a tomada de decisão. É perceptível, portanto, a
importância do fluxo de caixa para as finanças corporativas.
Na prática: veja um
exemplo de fluxo de caixa
Para
facilitar o entendimento do conceito e da importância do fluxo de caixa, vamos
analisar o seguinte exemplo, começando pelas entradas de recursos (receitas):
- Receita de vendas: R$ 15.000
Agora,
vamos exemplificar o registro das saídas (despesas):
- Despesas administrativas: R$ 2.000
- Despesas com pessoal: R$ 5.000
- Compra de insumos: R$ 2.000
De
posse dos registros feitos, o gestor pode entender melhor a situação de sua
empresa e extrair informações gerenciais de grande valor.
Analisando
os dados do exemplo, percebe-se que a situação líquida da empresa é positiva,
já que o fluxo de entrada de recursos é maior que o de saída em R$ 6.000. Além
disso, o administrador pode entender que há caixa disponível para investimentos
na capacidade produtiva e, por outro lado, observa-se excesso nas despesas
administrativas — e essa é uma conta que poderia ser reduzida.
Muitas
informações valiosas podem ser extraídas do fluxo de caixa e cabe ao gestor
estudar os dados mediante as particularidades da empresa.
Aposte em um software de
gerenciamento de fluxo de caixa
A
utilização do fluxo de caixa é uma forma simples de resolver os desafios do
setor financeiro de uma empresa. Contudo, abastecer os registros, categorizar
os dados e produzir relatórios consistentes de variados prazos pode ser uma
tarefa um tanto quanto desmotivante para os usuários.
Para
solucionar a questão, vale a pena empregar um software de gerenciamento no seu
negócio para facilitar as operações financeiras, resultando em relatórios mais
bem elaborados e com menos chance de erros. Nesse sentido, um bom software de
gerenciamento resolverá essa situação, pois proporciona:
- Controle de receitas e despesas;
- Previsão de fluxo de caixa;
- Programação de pagamentos e recebimentos;
- Acompanhamento de contas e muito mais.
Nota:
Visando o controle do caixa e equivalentes de caixa, o Sistema de Contabilidade
Líder oferece aos seus usuários o Livro Caixa e também a Demonstração dos Fluxos
de Caixa (DFC).
Fonte:
Adaptado de Blog Sage
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